Berücksichtigung eines beruflich bedingten Umzuges zur Vermeidung der Auflösung des Wohnförderkontos beantragen

• Sie stellen einen formlosen Antrag bei der Deutschen Rentenversicherung Bund – Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen (ZfA).
• Die ZfA prüft Ihren Antrag und entscheidet, ob Ihr Wohnförderkonto bis zum Beginn der Auszahlungsphase erhalten bleibt und von der ZfA weitergeführt wird oder nicht.
• Sie erhalten einen Bescheid über die Bewilligung beziehungsweise Ablehnung Ihres Antrages.
• Wenn Ihr Antrag bewilligt wird, informiert die ZfA Ihren Anbieter.
• Wenn die ZfA Ihre beruflich bedingte Abwesenheit anerkennt, müssen Sie die ZfA über folgende Änderungen informieren:
  • wenn sich Ihre beruflich bedingte Abwesenheit verlängert,
  • wenn Sie die Immobilie nach Ihrer beruflich bedingten Abwesenheit wieder selbst nutzen oder
• wenn die Voraussetzungen Ihrer beruflich bedingten Abwesenheit wegfallen.

• Sie können Ihre steuerlich geförderte Immobilie auf Grund Ihres beruflich bedingten Umzuges für die Dauer Ihrer Abwesenheit nicht mehr selbst nutzen.
• Wenn Sie während Ihrer Abwesenheit ein Nutzungsrecht (zum Beispiel Mietvertrag, Pachtvertrag) mit einer anderen Person vereinbaren, müssen Sie dies von vorneherein entsprechend befristen.
• Sie beabsichtigen, die Immobilie später wieder selbst zu nutzen.
• Sie müssen die Selbstnutzung der Immobilie spätestens mit Vollendung Ihres 67. Lebensjahres wieder aufnehmen.

• Formloser Antrag
• Erklärung zur beruflich bedingten Abwesenheit
• Erklärung über beabsichtigte Wiederaufnahme der Selbstnutzung (vom Anleger oder Anlegerin auszufüllen)
• Nachweise:
  • gegebenenfalls Arbeitgeberbescheinigung oder Arbeitsvertrag zum Nachweis der beruflich bedingten Abwesenheit
• gegebenenfalls Vereinbarung über ein Nutzungsrecht für die steuerlich geförderte Immobilie mit anderer Person während der Abwesenheit (zum Beispiel Mietvertrag, Pachtvertrag)

Es fallen keine Kosten an.

Es gibt keine Frist.

§ 92a Absatz 4 Einkommenssteuergesetz (EstG)

• § 92a Absatz 4 Einkommenssteuergesetz (EstG)

•  Einspruch
• Klage vor dem Finanzgericht

• Ein beruflich bedingter Umzug liegt auch dann vor, wenn die Ursache des Umzugs in den Berufsbereich der Ehefrau oder Lebenspartnerin beziehungsweise des Ehemannes oder Lebenspartners fällt.
• Es ist nicht erforderlich, dass die Ehefrau oder Lebenspartnerin beziehungsweise der Ehemann oder Lebenspartner ebenfalls einen Riester-Vertrag besitzt.

• Informationen der Zentralen Zulagenstelle für Altersvermögen zur Riester-Rente und zur Riester-Förderung auf der Internetseite der Deutschen Rentenversicherung

27.03.2024